junio 20, 2024
¿Qué es la evaluación financiera?


La evaluación financiera se define como un estudio financiero especializado que tiene por objetivo determinar el nivel de rentabilidad de un proyecto o empresa,
el cual se determina comparando los ingresos que genera el proyecto,
sus costos y la oportunidad que se puedan presentar para tener en cuenta
los costos y oportunidades para hacer crecer los fondos.

 Es importante resaltar, que se debe determinar cuál será la estructura y condición financiera
para ejecutar el proyecto, además de la afectación del proyecto y como
este puede lograr las posibles necesidades de financiamiento que surja
al momento.

¿Qué es la evaluación financiera? - Héctor Andrés Obregón Pérez

Esto quiere decir que la evaluación financiera es el
estudio que se hace a través de la información proporcionada de la
contabilidad y toda la demás información disponible para tratar de
determinar la situación financiera o sector específico de ésta.

Para realizar este tipo de estudios se deben tomar en consideración los siguientes elementos:

  1. Se debe efectuar un estudio de mercado

Para
efectuar una evaluación financiera, es importante  conocer el entorno
en que se desempeñará el proyecto o empresa, por ello se debe conocer el
entorno y como se está trabajando el mercado actual. Dentro de este
estudio de mercado se debe tomar en cuenta lo siguiente: Los
competidores, perfiles de clientes, aspectos estratégicos del proyecto
(fortalezas y debilidades) y del mercado (oportunidades y amenazas),
identificar productos sustitutos, entre otros.

  1. Identificar variables

Durante
la primera etapa de la evaluación financiera, se debe identifican todas
las variables que se deben considerar para su evaluación, esto quiere
decir, que todas aquellas acciones que generen un impacto financiero
deben ser evaluadas. Otra cosa que hay que tomar en cuenta es que se
debe  identificar el detalle de los montos de inversión inicial (compra de maquinaria, equipos, adquisición de bienes muebles e inmuebles, entre otros).

  1. Organización y levantamiento de la información

Una
vez identificadas las variables que generan impacto financiero, se hace
una organización de ésta, en el que se identifiquen los rubros
pertenecientes a los costos de ventas, gastos de operación y
administración, inversiones, depreciaciones, entre otros.

Es vital
conseguir cotizaciones o información de los precios de los elementos a
ser considerados en las inversiones, esto puede ser a través de las materias primas e insumos requeridos
para la producción. Una vez recogida la información, se puede elegir un
criterio estadístico para definir los montos de los ingresos, egresos e
inversiones: valores promedio, mediana, máximo, mínimo, etc.

  1. Establecer las metas de ventas

Finalmente,
se deben definir las metas de ventas dentro del proyecto. En este punto
del informe, se debe identificar los resultados del punto de
equilibrio, las metas corresponden a una participación razonable en el
mercado, si los precios a ser utilizados permiten alcanzar los niveles
de ventas esperados, si la capacidad de producción permite generar dicha
cantidad de productos, entre otros.



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